北京市科学技术委员会


北京市科学技术奖励办法实施细则

【文号】京科政发[2007]87号
【颁布单位】北京市科学技术委员会
【颁布日期】2007-03-19
【生效日期】2007-03-20
【法律层级】规范性文件



　　第一章 总则
　　第一条 根据《北京市科学技术奖励办法》(以下简称《办法》)，制定本细则。

　　第二条 本细则适用于北京市科学技术奖(以下简称市科学技术奖)的申报、推荐、评审、授奖等各项活动。

　　市科学技术奖包括自然科学、技术发明、科技进步、国际合作、科学技术普及等范围。

　　第三条 市科学技术行政部门负责市科学技术奖评审的组织管理工作，北京市科学技术奖励工作办公室(以下简称市奖励办)负责日常工作。

　　第四条 《办法》第七条中所称的“社会力量设立面向本市的地方性科学技术奖项”，是指境内外组织和个人利用非国家财政性经费，在京设立面向全市的经常性科学技术奖项。

　　第二章 评审组织

　　第五条 北京市科学技术奖励评审委员会(以下简称评审委员会)的主要职责是：

　　(一)负责市科学技术奖的评审工作；

　　(二)对市科学技术奖的获奖人选、奖励等级作出决议；

　　(三)向市政府提出重大科技创新奖授奖项目及其人选建议；

　　(四)为完善市科学技术奖励工作提供政策性意见和建议；

　　(五)研究、解决市科学技术奖评审工作中的其他重大问题。

　　第六条 评审委员会由若干委员组成，其中主任委员1人，由市政府主管科技工作的副市长担任，副主任委员1人，由市科学技术行政部门负责人担任，秘书长1人，由市科学技术行政部门分管科技奖励工作的负责人担任。评审委员会委员由市政府相关部门主管科技工作的负责人以及专业评审委员会以外的相关专业领域的专家组成。

　　评审委员会委员连续任期一般不超过两届，每届任期三年，任期内市政府相关部门主管科技工作的负责人如有变动，由该部门主管科技工作的新负责人自然替补。

　　第七条 专业评审委员会的主要职责是：

　　(一)负责市科学技术奖的初审工作；

　　(二)为完善市科学技术奖励工作提供政策性意见和建议；

　　(三)向评审委员会或市科学技术行政部门报告评审工作中出现的重大问题及提出处理建议。

　　第八条 专业评审委员会由相关专业领域的专家组成。各专业评审委员会设主任委员1人，副主任委员1至2人，委员若干人，人选由市奖励办根据当年市科学技术奖的具体情况，从评审专家库中遴选，报市科学技术行政部门批准。评审专家每年应当更新三分之一以上。

　　第三章 申报与推荐

　　第九条 申报市科学技术奖的组织和个人应于每年2月底前向符合《办法》第十三条规定的推荐组织申报。

　　第十条 申报市科学技术奖的组织和个人应分类向推荐组织提交申报推荐书和以下附件材料：

　　(一)重大工程、社会公益、应用技术和技术发明类项目：

　　(1)知识产权证明文件；

　　(2)技术评价证明(验收报告、科技成果评估报告等)；

　　(3)完整的技术资料和试验总结报告；

　　(4)产品的技术标准；

　　(5)检测机构出具的产品检测报告；

　　(6)国家法律法规要求的行业审批文件；

　　(7)缴纳国税、地税的税务证明或推广应用所产生的经济效益或社会效益、环境生态效益证明；

　　(8)有关用户出具的成果应用证明材料。

　　(二)基础研究类项目：

　　(1)发表的论文或出版的论著；

　　(2)论文(论著)被收录和被他人论文(论著)正面引用证明；

　　(3)检索报告书。

　　(三)软科学研究类项目：

　　(1)软科学项目立项和结题验收的相关证明；

　　(2)完整的软科学成果研究报告；

　　(3)实际应用或采纳单位出具的证明。

　　(四)科学技术普及类项目：

　　(1)图书及电子出版物样本(最新版本)；

　　(2)由出版社出具的作品发行数量、再版次数的证明；

　　(3)公开引用或应用证明；

　　(4)科普作品质量的证明；

　　(5)有助于科普作品评审的其他证明材料。

　　第十一条 本市有关组织或个人与国外学者合作完成的科研项目，其主要学术思想由本单位或个人提出，科技研究工作以国内完成为主，经合作方同意并提供书面证明材料后，可按规定进行申报。

　　第十二条 申报项目含多个子项目，且子项目已单独申报获奖的，在总项目申报时，应剔除已获奖的子项目的内容。

　　第十三条 推荐参加市科学技术奖评审的成果应当具备下列条件之一：

　　(一)推荐参加市科学技术奖评审的成果属于新产品、新材料、新技术、新工艺；新的诊断、治疗、预防技术和康复技术、药品、生物制品和医疗器械；生物新品种；资源考察、勘探成果；优秀设计、重大工程、技术改造、环境保护和农林牧渔业成果。

　　新产品、新材料：应当是结构新颖，有新功能，能充分利用我国资源，主要技术指标达到先进水平，经批量生产，证明性能可靠；有企业标准，并符合有关主管部门批准的产品标准；食品、化妆品类项目需符合有关主管部门批准的卫生标准，具有一定的经济效益和社会效益。

　　新技术、新工艺：应当是技术水平先进，经应用实践证明在降低成本，提高劳动生产率，提高产品质量，节约资源、降低能耗，改善劳动条件，消除污染等方面有很大作用；技术成熟，且具有一定的经济效益和社会效益。

　　新的诊断、治疗、预防技术和康复技术：应当是技术水平或医疗技术达到先进水平，有一定数量的病例和科学的数据，证明疗效显著改善或诊断效率提高；其主要研究论文应当在专业学术期刊上公开发表一年以上，具有较好的社会效益。

　　药品(人用药、农药、兽药)和生物制品：应当是技术水平先进疗效显著，应获得国家相关管理部门的新药证书和生产批准文号；生物制品应取得《新生物制品证书》和生产批准文号；有一定的经济效益和社会效益。

　　医疗器械：产品的技术水平先进，实用性强，三类医疗器械须有国家药品监督管理部门核发的《医疗器械产品注册证书》；一、二类医疗器械须有省(市)级药品监督管理部门核发的《医疗器械产品注册证书》。

　　生物新品种(含动物、植物和微生物)：自行发现或培育出与原品种有根本性差异的新品种、新材料、新组合，经过严格的科学验证和专业管理部门的认定或批准；通过基因工程方法获得的新品种、新材料，必须符合国家科技行政部门以及行业主管部门有关基因工程管理条例的规定；有一定规模的生产和使用(农作物新品种要有三年区域试验)，有一定的经济效益或社会效益。

　　资源考察、勘探成果：科学论证严谨，有可靠数据，发现具有一定经济价值的自然资源，对我市有关部门的决策起较好的作用，或经开发利用取得一定的经济效益或社会效益。

　　优秀设计、重大工程、技术改造、环境保护等成果：正确贯彻工程建设方针政策，紧密结合我市具体情况和工程特点，积极采用新技术，精心设计、精心施工，达到生产或使用的要求，投入运行使用一年以上，并取得一定的经济效益或社会效益。

　　农林牧渔业成果：经过科学实验取得可靠数据，经过较大面积或范围生产试验，并取得一定的经济效益或社会效益。

　　在研究、开发应用技术成果过程中，需要使用实验动物进行研究、检验的，必须符合《北京市实验动物管理条例》的有关规定，并提供由市科学技术行政部门颁发的实验动物使用许可证复印件和相应的实验动物质量合格证复印件。

　　(二)推荐参加市科学技术奖评审的成果属于通过原始创新、集成创新、引进消化吸收再创新的技术成果。

　　通过原始创新、集成创新、引进消化吸收再创新，对推动产业发展或形成新的产业做出较大贡献，并取得较大的经济效益和社会效益。

　　(三)推荐参加市科学技术奖评审的成果属于基础理论和应用基础理论研究成果。

　　对自然界有新的发现，对自然规律有新的认识、解释，经过实践验证具有创造性和很高学术水平。基础理论或应用基础理论研究成果，必须在国内外专业性学术会议或专业学术期刊上发表一年以上，并得到国内外学术界的认同，可由5名教授级同行专家(非本单位专家须占80%以上)推荐。

　　(四)推荐参加市科学技术奖评审的成果属于为社会公益服务的技术基础类成果。

　　经国家或地方有关部门正式批准采用，并实行一年以上的国家标准、行业标准、企业标准或被国际标准化组织采纳的建议。建立各级计量基准和计量标准(包括标准物质)、各级检定系统，建立国家计量检定规程以及在统一全国或全市量值中发挥较大作用，取得一定经济效益或社会效益。

　　(五)推荐参加市科学技术奖评审的成果属于对推动决策科学化和管理现代化的软科学研究成果。

　　促进科学技术、经济与社会协调发展起重大作用的决策咨询、科技规划、政策法规和管理方法，应有独到见解，被有关部门采用，并取得经济效益或社会效益。

　　第十四条 推荐组织负责组织填写并审查申报材料，根据成果创新性、科学技术水平和推广应用情况，提出客观、公正的推荐意见，并于3月中旬前将申报材料与推荐意见交市奖励办。

　　推荐组织审查申报材料的内容包括：

　　(一)是否符合市科学技术奖的申报范围和条件；

　　(二)提供的材料及其附件是否齐全、规范；

　　(三)主要完成单位、主要完成人资格及排序是否符合规定。

　　第四章 评审标准

　　第十五条 《办法》第八条(四)中所称的“科学技术基础性工作”，是指通过对科学数据、种质资源、科学标本、资料、信息的采(收)集、整理、保存、传输以及制定相关技术基础标准，为科学研究与技术开发提供共享资源和条件等工作；“社会公益性科学技术事业”，是指环境保护、清洁生产技术、医疗卫生、自然资源调查和合理利用、自然灾害监测预报和防治等。

　　第十六条 《办法》第八条(五)中所称的“基础研究成果”，是指在自然科学领域的发现，并且该发现为国内外首次提出，或者其科学理论在国内外首次阐明，且主要论著为国内外首次发表。

　　第十七条 《办法》第八条(六)中所称的“研究成果”，是指在有关战略、政策法规、规划、评价、预测及有关管理科学与政策科学研究中有独到见解或意见建议、为有关决策部门采纳或对决策产生影响，并经实践证明在北京地区取得显著经济效益或社会效益的软科学研究成果。

　　第十八条 《办法》第八条(七)中所称的“外国组织或者个人”，是指在国际科技交流与合作中对本市科学技术事业做出重要贡献的外国科学家、工程技术人员、科技管理人员或科学技术研究、开发、管理等组织。

　　第十九条 《办法》第八条(八)中所称的“对提高公众的科学文化素养具有明显成效的科普作品”，是指对建设创新型城市战略实施、普及科技知识、倡导科学方法、传播科学思想、弘扬科学精神以及提高国民科学文化素质中发挥重要作用、社会影响程度大的科普作品。

　　第二十条 《办法》第九条(一)中所称的“涉及国防、国家安全并由于国家安全和保密原因不能公开的成果”，是指在军队建设、国防科研、国家安全及相关活动中产生，并在一定时期内仅用于国防、国家安全目的的成果。

　　第二十一条 《办法》第九条(二)中所称的“正在研究的成果”，是指正在研究尚未完成的成果；或者已经完成，但不能在其它项目中推广应用的阶段性成果。

　　第二十二条 《办法》第九条(四)中所称的“已申报其它省(部)级科技奖励的成果”，是指同一成果不得同时在其它省(部)申请奖励，不得重复获奖。

　　第二十三条 市科学技术奖授奖项目应从科学技术水平、经济效益和社会效益以及推动科技进步的作用和影响方面进行综合评价，具体评定标准如下：

　　(一)基础研究项目

　　一等奖：在科学上取得重要进展，学术上达到国际先进水平，其主要学术结论、学术观点为国内外学术界所公认和广泛引用，推动了本学科或者相关学科的发展，或对经济建设、社会发展有重大作用的项目。

　　二等奖：在科学上取得很大进展，学术上达到国内领先水平，其主要学术结论、学术观点为国内外学术界所公认和引用，推动了本学科或者其分支学科的发展，或对经济建设、社会发展有较大作用的项目。

　　三等奖：在科学上取得一定进展，学术上达到国内先进水平，其主要学术结论、学术观点为国内外学术界所公认和引用，推动了本学科或者其分支学科的发展，或对经济建设、社会发展有一定作用的项目。

　　(二)技术发明项目

　　一等奖：属国内外首创的重大技术发明，推动了本领域和相关领域的技术进步；或者技术思路独特，在技术理论、原理及方法上有重大的原始性创新，主要性能参数、技术和经济指标达到国际同类技术先进水平，在本市应用并产生了重大的经济效益或者社会效益的项目。

　　二等奖：属国内外首创，或者国内外虽然已有，但是尚未公开的重大技术发明，推动了本领域的技术进步；或者技术思路新颖，在技术理论、原理及方法上有较大的原始性创新，主要性能参数、技术和经济指标达到国内同类技术领先水平，在本市应用并产生了较大的经济效益或者社会效益的项目。

　　三等奖：属国内外首创，或者国内外虽然已有，但是尚未公开的技术发明，对本领域的技术进步有推动作用；或者技术思路新颖，在技术理论、原理及方法上有原始性创新，主要性能参数、技术和经济指标达到国内同类技术先进水平，在本市应用并产生了良好的经济效益或者社会效益的项目。

　　创新性强、技术水平高，对本市科技与经济发展具有战略意义的发明专利，可不考虑实施效果。

　　(三)应用技术项目

　　一等奖：在技术或系统集成上有重大创新，技术难度大，总体技术水平和主要性能参数、技术和经济指标达到国内领先并接近国际先进水平，项目转化程度高，市场竞争力强，对本行业的技术进步和产业结构优化升级有重大作用，在本市应用一年以上并取得了重大的经济效益的项目。

　　二等奖：在技术或系统集成上有较大创新，技术难度较大，总体技术水平和主要性能参数、技术和经济指标达到国内领先水平，项目转化程度较高，市场竞争力较强，对本行业的技术进步和产业结构调整有较大作用，在本市应用一年以上并取得了较大的经济效益的项目。

　　三等奖：在技术或系统集成上有一定创新，有一定技术难度，总体技术水平和主要性能参数、技术和经济指标达到国内先进水平，项目转化程度较高，具有市场竞争力，对本行业的技术进步和产业结构调整有一定作用，在本市应用一年以上并取得了一定经济效益的项目。

　　(四)社会公益项目

　　一等奖：在技术或系统集成上有重大创新，技术难度大，总体技术水平和主要性能参数、学术、技术指标达到国际先进水平，并在本行业内得到广泛应用，取得了重大的社会效益，对科技发展和社会进步有重大意义的项目。

　　二等奖：在技术或系统集成上有较大创新，技术难度较大，总体技术水平和主要性能参数、学术、技术指标达到国内领先水平，在本行业内得到较广泛应用，并取得了较大的社会效益，对科技发展和社会进步有较大意义的项目。

　　三等奖：在技术或系统集成上有创新，有一定技术难度，总体技术水平和主要性能参数、学术、技术指标达到国内先进水平，已经在本行业内推广应用，并取得了一定社会效益，对科技发展和社会进步有一定意义的项目。

　　(五)重大工程项目

　　一等奖：在关键技术、技术集成和系统管理方面有重大创新，技术难度和工程复杂程度大，总体技术水平、主要性能参数、技术指标和经济指标达到国内领先水平，取得了重大的经济效益或者社会效益，对推动科技进步、经济建设与城市管理有重大作用的项目。

　　二等奖：在关键技术、技术集成和系统管理方面有较大创新，技术难度和工程复杂程度较大，总体技术水平、主要性能参数、技术指标和经济指标达到国内领先水平，取得了较大的经济效益或者社会效益，对推动科技进步、经济建设与城市管理有较大作用的项目。

　　三等奖：在关键技术、技术集成和系统管理方面有创新，技术难度和工程复杂程度较大，总体技术水平、主要性能参数、技术指标和经济指标达到国内先进水平，取得了良好的经济效益或者社会效益，对科技进步、经济建设与城市管理具有一定作用的项目。

　　(六)软科学项目

　　一等奖：研究项目观点独特，在基础理论方面有重大创新，研究难度和复杂程度大，科学价值和学术水平达到国际先进水平，对本市决策科学化和管理现代化产生重大影响，在本市应用并取得了重大经济效益或社会效益的项目。

　　二等奖：研究项目观点新颖，在基础理论方面有较大创新，研究难度和复杂程度较大，科学价值和学术水平达到国内领先水平，对本市决策科学化和管理现代化产生较大影响，在本市应用并取得了较大经济效益或社会效益的项目。

　　三等奖：研究项目观点新颖，在基础理论方面有一定的创新，研究难度和复杂程度较大，科学价值和学术水平达到国内先进水平，对本市决策科学化和管理现代化产生一定的影响，在本市应用并取得了良好的经济效益或社会效益的项目。

　　(七)科学技术普及项目

　　一等奖：选题内容或表现形式、创作手法上有重大创新，创作难度大，可读性强，内容丰富严谨、具有鲜明的时代性和探索性，对国民科学文化素质提高、相关科学技术领域和人才培养起到了重要作用，产生了显著社会效益的项目。

　　二等奖：选题内容或表现形式、创作手法上有较大创新，创作难度较大，可读性较强，内容丰富严谨、具有时代性和探索性，对国民科学文化素质提高、相关科学技术领域和人才培养起到了较重要作用，产生了较显著社会效益的项目。

　　三等奖：选题内容或表现形式、创作手法上有一定创新，有一定的创作难度和一定的可读性，内容较丰富严谨、具有一定的时代性和探索性，对国民科学文化素质提高、相关科学技术领域和人才培养起到了一定作用，产生了一定社会效益的项目。

　　第二十四条 对在北京城市建设、城市安全、城市管理、公共卫生等领域的重大工程、重大社会问题中突破关键性技术，取得重大经济效益或社会效益的组织和个人，可以评为重大科技创新奖。

　　第五章 评审与授奖

　　第二十五条 市奖励办逐步试行委托中介机构参与市科学技术奖的评审工作。

　　市奖励办在4月底前完成对推荐材料的审查。对审查合格的推荐材料，提交各专业评审委员会初审；对审查不合格的推荐材料，可以要求推荐组织和申报人在10个工作日内补正，逾期不补正或者经补正仍不符合要求的，不提交评审。

　　第二十六条 由市奖励办组织有关专家根据市科学技术奖的评审标准，研究制定科学合理的评审指标体系，包括评价指标、指标权重、打分标准等内容，报市科学技术行政部门审定。

　　第二十七条 各专业评审委员会负责对候选项目进行初审：

　　(一)市奖励办委托有关中介机构按照候选项目所属领域，组织各专业评审委员会于6月底前完成初审工作。每个项目参加评审的专家不得少于7人。

　　(二)各专业评审委员会以会议方式，听取候选项目的第一完成人答辩，并根据评审标准和评审指标体系，对候选项目无记名打分，并对候选项目的平均得分按分数高低进行排序。

　　每个候选项目的答辩时间为10-15分钟，第一完成人因故不能出席的，由第二完成人答辩。

　　第二十八条 各专业评审委员会根据政府奖励重点，在候选项目打分排序基础上，按照不超过授奖项目数120%的比例，提出市科学技术奖的初审结果，市科学技术行政部门审核后在指定的政府网站和相关报刊上公示。公示内容包括：获奖项目名称、项目完成单位与完成人、项目简介以及有关证明材料。公示期为30天。

　　任何组织和个人对市科学技术奖的初审结果有异议的，可以在公示期内向市奖励办提出。

　　第二十九条 异议分为实质性异议和非实质性异议。实质性异议是指对项目关键技术的创新性、先进性、实用性和申报推荐书填写的真实性有不同意见；非实质性异议是指对项目的主要完成单位、主要完成人及其排序的异议。

　　推荐组织及项目完成人和完成单位对评审等级的意见，不属于异议范围。

　　第三十条 提出异议的单位、个人应当表明真实身份。以单位名义提出的异议，须写明单位名称、联系人、联系电话和详细地址，并加盖公章；以个人名义提出的异议，须写明本人真实姓名、工作单位、联系电话和详细地址，并签名。需要保密的，可以在异议材料中注明。

　　第三十一条 市奖励办受理异议后，属于实质性异议的，由市奖励办负责调查，推荐组织协助调查提出处理意见；属于非实质性异议的由推荐组织负责调查并提出处理意见。

　　第三十二条 市奖励办负责组织不少于7名复审专家对有异议的项目进行复审。复审专家听取项目完成人的汇报、答辩以及市奖励办的调查结果报告后，采取无记名投票的方式作出复审意见并报评审委员会。

　　第三十三条 异议处理原则上自受理截止之日起30日内处理完毕，并可以提交本年度评审；复杂的异议应当在一年内处理完毕，可以提交下一年度评审。

　　第三十四条 市科学技术行政部门根据专业评审委员会提出的初审结果和复审专家提出的复审结果，以及政府奖励重点提出项目奖励等级的候选名单及说明。评审委员会对项目奖励等级的候选名单进行无记名投票表决，作出项目奖励等级及获奖人选的决议。

　　第三十五条 评审委员会应当有五分之四以上(含五分之四)评委参加评审，一等奖项目须有三分之二以上(含三分之二)到会评委的同意，二、三等奖项目须有二分之一(含二分之一)到会评委的同意，其评审结果方为有效。评审委员会9月底前完成评审工作。

　　第三十六条 市科学技术行政部门在11月底前完成对评审委员会做出的市科学技术奖获奖人选及等级的决议进行审核。

　　第三十七条 市科学技术奖由市政府颁发证书和奖金。奖金免征所得税。

　　第三十八条 评审专家在评审活动中弄虚作假、徇私舞弊以及其它违反评审规定的行为，任何组织和个人均可依据事实以书面形式向市奖励办举报；工作人员在评审活动中弄虚作假、徇私舞弊以及其它违反评审规定的行为，任何组织和个人均可依据事实以书面形式向市科学技术行政部门举报。

　　市科学技术行政部门和市奖励办应当对举报进行调查，做出处理，并将处理情况记入不良信息系统予以公示。

　　第六章 附则

　　第三十九条 本细则自2007年3月20日起实施。2002年4月2日发布的《北京市科学技术奖励办法实施细则》(京科政发[2002]177号)同时废止。



四川省审计局


四川省审计工作程序实施办法
四川省审计局


第一章 总 则
第一条 为了实现审计工作的法制化、制度化、规范化、提高审计工作质量，正确履行审计监督职能，维护国家利益和被审计单位的合法权益，根据《中华人民共和国审计条例》及有关法律、法规的规定，结合我省审计工作实际，制定本办法。
第二条 审计机关办理审计事项，必须以事实为根据，法律为准绳，实事求是，客观公正，保守秘密，依法独立行使审计监督权。
第三条 本办法所称审计程序包括审计准备、审计实施、审计报告及其审定、审计结论和决定的作出与执行、复议申诉事项的办理、审计事项的移送以及审计保密及审计档案。
第四条 审计机关办理审计事项，必须按程序办事。在执行有关审计保密规定的前提下，应当将审计立项依据、查证的事实、处理依据和结果、有关权利、义务告诉被审计单位。

第二章 审计准备
第五条 各级审计机关应当根据上级审计机关和本级人民政府的要求，结合经济工作重点，编制年度审计项目计划。
年度审计项目计划的编制、管理、检查考核，由指定部门和专人负责按有关规定办理。
年度审计项目计划应报上一级审计机关和本级人民政府备案。
第六条 审计机关根据年度审计项目计划、政府和上级临时交办的审计事项确定具体审计项目。需在计划外追加的审计项目应经审计机关主要领导人批准。
需授权或委托审计的事项，由主管的业务审计部门提出，经领导批准后方可办理。
第七条 审计机关业务审计部门根据所确定的审计项目组成审计组，确定审计组长 （或主审人，下同）。有下列情况之一的审计人员应当回避：
（一）是被审计单位有关负责人的近亲属；
（二）本人近亲属与被审计单位有关负责人有利害关系；
（三）与被审计单位有其他关系，可能影响该审计事项公正办理。
一般审计人员的回避由审计组所在审计处 （科、股）长决定，审计处 （科、股）长回避由局长决定。
第八条 审计组在收集资料、组织学习有关法规、政策和制度的基础上由审计组长负责组织拟定《审计项目实施方案》，经所在业务审计处 （科、股）负责人或分管局长审批后执行。
第九条 审计组依据批准后的《审计项目实施方案》，草拟《审计通知书》。《审计通知书》应当在实施审计前送达被审计单位。特殊情况下，也可在审计组进入被审计单位时送交。 《审计通知书》应当载明：
（一）审计的依据，年度范围、内容、方式和开始审计的时间；
（二）审计组组长和成员名单；
（三）要求被审计单位提供的有关资料及审计工作条件，以及其它要求事项；
（四）需要被审计单位先行自查的，应写明自查内容、要求及完成时限。
第十条 向被审计单位发送《审计通知书》时，应附送《审计人员工作纪律》及《审计人员遵守工作纪律情况征求意内表》。
第十一条 审计机关实施定期审计，应当在每年度首次审计前向审计单位发送《审计通知书》，并写明当年审计的间隔时限、审计方式和要求事项。

第三章 审计实施
第十二条 审计组进入被审计单位后，可根据需要召开各种形式的座谈会，介绍审计组人员组成情况，通告审计的有关内容和时间安排，宣传审计法律法规，听取被审计单位情况介绍、调查核实材料等。
第十三条 审计组如对原《审计项目实施方案》有重大调整的，需经批准后执行。
第十四条 审计组根据工作需要向被审计单位索借有关资料，应严格借用和归还手续，妥善保管使用。
第十五条 审计人员在审查凭证、帐表、查阅文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员进行调查的过程中，对与审计事项有关的问题和事实，必须按照《审计条例》第二十条和《审计条例施行细则》第二十七条的规定，作出详细记录并取得书面证明材料。
证明材料应当经过材料提供者核阅签章。
第十六条 审计人员应及时将收集到的证明材料进行整理、归类、填制《审计汇总记录》交审计组长。审计组长负责对《审计汇总记录》和所附的证明材料进行审查。对不合规定的按下列情况处理：
（一）事实不清或有重大遗漏的，退回审计人员重新核实补充；
（二）取证手续不全的，退还审计人员补办。
第十七条 审计组在审计过程中，对正在进行的严重损害国家利益，违反财经法规的行为，按照《审计条例》第十五条第 （四）、 （五）两项规定实施临时措施时，必须报经审计机关负责人批准。
第十八条 被审计单位已经停止和纠正了《审计条例》第十五条 （四）、 （五）所列举的错误行为时，审计机关应当及时发出书面通知解除临时措施。
第十九条 审计机关办理审计事项时，对涉及其它地区有关单位的问题需核实查证的，可以委托当地审批机关进行调查。必要时，也可由审计组派员直接外调。

第四章 审计报告及其审定
第二十条 凡发出《审计通知书》的审计事项，审计组在实施审计结束后，应向派出的审计机关提交《审计报告》。
审计报告由审计组长负责组织撰写。审计报告应当载明：
（一）审计的内容、范围、方式、时间及有关情况；
（二）与审计事项有关的事实；
（三）依据的法律、法规、政策规定；
（四）初步结论、评价、处理意见和建议。涉外审计项目的审计报告，按有关要求撰写。
第二十一条 《审计报告》初稿 （征求意见稿）由所在的业务审计处 （科、股）或分管局长进行审查，并按下列情况分别处理：
（一）事实不清、证据材料不足或有重大遗漏的，退回审计组重新核实、补充。

（二）证明材料充分、确凿而审计报告未能反映的，由审计组修改审计报告。
（三）事实清楚，法律法规依据准确，初步结论正确，处理意见和建议恰当，即以审计组名义填写《审计报告征求意见书》，连同审计报告一并送被审计单位征求意见。
第二十二条 被审计单位应在收到审计报告及征求意见书之日起，十日内提出书面意见，逾期不提，视为对《审计报告》无异议。
被审计单位对《审计报告》认为事实不符、适用法律法规不当，审计组应当进一步查证核实。
第二十三条 审计组所在处 （科、股）将征求意见后的审计报告，呈报审计机关领导或其主持的审计业务 （审理会议－－下同）会议审定。审定报告送审时应附下列材料：
（一）审计报告所列事实的证明材料；
（二）被审计单位对审计报告的书面意见；
（三）对被审计单位所提意见的核实材料和说明；
（四）依据的法律法规目录；
（五）其它有关材料。
第二十四条 审计机关在作出审计结论和决定之前，认为有下列情况之一的审计事项应当征求有关部门意见：
（一）审计处理依据界线不清的；
（二）在本地区影响较大的审计事项；
（三）需要追究地方、部门负责人行政责任的；
（四）需要有关部门采取重大改进措施的；
（五）需要征求领导部门及有关部门意见的其他重大事项。

第五章 审计结论和决定的作出与执行
第二十五条 《审计结论和决定》由审计机关作出。一般可由审计组所在的处（科、股）根据审定后的《审计报告》或审计业务会议决定草拟《审计结论和决定》文稿，按文书处理程序的规定办理。 《审计结论和决定》应有标题，内容主要包括：
（一）审计的依据、时间、范围、方式等简况；
（二）与审计事项有关的事实；
（三）依据的法律、法规、规章、政策规定；
（四）对审计事项的结论；
（五）对审计事项的经济处理、处罚决定；
（六）执行期限和要求；
（七）申请复议的期限与要求。 《审计结论和决定》发送被审计单位和有关部门时一般不附《审计报告》。
如有建议和意见，可另制《审计评议书》或《审计意见通知书》一并发出。
第二十六条 对不作违纪处罚的被审计单位，只制发《审计评议书》。《审计评议》适用于下列情况：
1、对被审计单位经济活动进行评议；
2、对承包经营企业经营者的经济责任进行评价；
3、对被审计单位的经营管理提出建议和意见；
4、对其他事项的评价和意见。
第二十七条 审计机关应当按照《审计结论和决定》确定的期限，要求被审计单位填写《审计决定执行情况表》并报告执行情况。
第二十八条 审计业务处 （科、股）应指定人员负责督促检查被审计单位对审计决定的执行情况，并审核《审计决定执行情况表》。
第二十九条 被审计单位对审计决定应上缴的款项和罚款，应当在规定期限内自行缴纳；如有不可抗力和不能预见原因致使不能按期执行审计决定的，应在审计决定执行期限到期日前向审计机关提出书面延缓执行申请，经审计机关批准后方可缓期执行；逾期未缴，又无正当理由的，审
计机关应当填制《扣款通知书》通知银行扣缴，并可按逾期天数加收滞纳金，一并扣缴；对拒不执行审计结论和决定的，还可按《审计条例》第三十四条和《审计条例施行细则》第三十六、三十七条规定，制发《审计处罚通知书》，另处罚款。

第六章 复议申诉事项的办理
三十条 被审计单位和受到处罚的责任人员，对审计决定和处罚不服的，可以在收到《审计结论和决定》、《审计处罚通知书》之日起十五日内向原作出审计决定的审计机关的上一级审计机关提出书面复议申请。
第三十一条 申请复议应当符合下列条件：
（一）申请人是认为审计具体行政行为直接侵犯其合法权益的公民、法人和其他组织；
（二）有明确的被申请人；
（三）有具体的复议请求和事实依据；
（四）属于复议范围；
（五）属于受理复议审计机关管辖范围；
（六）法律、法规规定的其他条件。
三十二条 复议申请应当载明：
（一）法人、其它组织的名称、地址、法定代表人姓名 （公民的姓名、性别、年龄、所在单位及职务、住址）；
（二）被申请人的名称、地址；
（三）申请复议的事实和理由、请示事项；
（四）提出复议申请的日期。 申请人向复议机关提出申请时，应将一式二份申请书连同原审计机关作出的《审计结论和决定》、《审计处罚通知书》及有关的证明材料一同附上。
第三十三条 复议机关自收到复议申请书之日起十日内，分别作出以下答复：
（一）符合三十条、三十一条、三十二条规定的，予以受理，并制发《受理复议通知书》；
（二）不符合三十一条规定的，裁决不予受理，并制发《不予受理裁决书》；
（三）未载明三十二条规定内容之一和附送材料不齐全的，退还申请人并告其限期补正。逾期不补正的，视为未申请；
（四）超过法定期限的，告之按照申诉事项办理；
（五）不属本机关管辖范围的，退还申请书并告之复议管辖机关的名称。
申请人对复议机关《不予受理裁决书》不服的，可以在收到该裁决书之日起十五日内依法向人民法院起诉。
审计机关办理复议事项，实行书面复议制度，必要时也可以就地复议。
第三十四条 复议机关应当在受理复议后，将复议申请书副本发送被申请人。被申请人应当在收到复议申请书副本之日起十日内向复议机关提交作出具体行政行为的有关材料和证据，并提交答辩书。逾期不答辩的，不影响复议。
第三十五条 复议期间，原作出的审计结论和决定等具体行政行为照常执行，但有下列情形之一的，可以停止执行。停止执行，应当制发书面通知：
（一）被申请人认为需要停止执行的；
（二）复议认为需要停止执行的；
（三）申请人申请停止执行，复议机关认为其要求合理，裁决停止执行或暂缓执行的。
第三十六条 复议机关采取就地复议方式时，应组成复议组，参照审计工作程序进行。复议报告应征求申请人和被申请人的意见，申请人和被申请人应予协助和配合。
第三十七条 审计复议不受复议申请事项范围的限制。复议中查出新的违纪事项，可以在《复议结论和决定》中一并处理。
第三十八条 审计复议工作应当自受理复议申请之日起三十日内完成。有下列情况之一，按期作出复议结论和决定确有困难的，复议期限可以适当延长；
（一）复议事项情节较复杂、工作量大，在规定的复议期内难以完成的；
（二）审计依据、界限不明确，涉及有关部门权限、需要有关部门作出解释、待答复后才能定案的；
（三）由于办理复议事项的审计工作人员以外的客观原因致使不能及履行职责的。
审计机关应当在规定的复议期满前将延期作出复议结论和决定的原因向复议申请人书面说明。
第三十九条 复议结论和决定作出前，申请人要求撤回复议申请或者被申请人改变原作出的审计具体行政行为，申请人同意并申请撤回复议申请的，是否准许，由复议机关决定。同意撤回申请的，复议机关应当记录在案。
申请人撤回复议申请的，不得以同一事实和理由再申请复议。
第四十条 复议机关审理复议事项，以法律、行政法规、地方性法规、部门规章、地方性规章以及上级机关依法制定和发布的具有普遍约束力的决定、命令为依据，同时参照国家有关政策和规定。
复议机关审理民族自治地方的复议事项，还应以民族自治地方的自治条例、单行条例为依据。
第四十一条 复议机关经过复议，分别作出以下复议结论和决定：
（一）具体行政行为认定事实清楚，适用法律、法规、规章以及有关政策、规定正确，定性准确，处理适当，决定维持；
（二）具体行政行为认定事实清楚，但适用法律、法规等依据错误，定性或处理不适当的，决定纠正原决定中不适当的定性和处理；
（三）具体行政行为有程序不完善的，决定被申请人补正；
（四）具体行政行为认定的主要事实不清、适用法律、法规错误，处理不适当，决定撤销，可重新作出处理决定，也可责成被申请人重新审计。
被申请人重新审计后不得作出与原具体行政行为相同的结论和决定，对被申请人重新作出的审计结论和决定不服的，被审计单位或者有关个人可以申请复议。
第四十二条 《复议结论和决定》应当载明：
（一）法人或者其他组织的名称地址、法定代表人的姓名 （公民的姓名、性别、年龄、所在单位及职务、住址）；
（二）被申请人的名称、地址、法定代表人的姓名、职务；
（三）申请复议的主要事实和理由、请求事项；
（四）复议机关认定的事实、理由，适用的法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令；
（五）复议结论和决定；
（六）当事人履行的期限、不服复议结论和决定向人民法院起诉的期限；
（七）作出复议决定的日期。 《复议结论和决定》由复议机关的法定代表人署名，加盖复议机关的印章。
复议决定一经送达即发生法律效力。
第四十三条 复议申请人对《复议结论和决定》不服的，可向审计机关申诉，也可以在收到该结论的决定之日起十五日内依法向人民法院起诉。起诉、申诉期间复议结论和决定照常执行。
第四十四条 对申请人逾期不起诉又不履行《复议结论和决定》的，分别情况处理：
（一）维持原具体行政行为的《复议结论和决定》，由最初作出具体审计行政行为的审计机关依法强制执行；
（二）改变原具体行政行为的《复议结论和决定》，由复议机关或者委托原审计机关依法强制执行。
第四十五条 审计机关对申诉事项，应本着严格执法，有错必纠的原则，认真地查处和答复：
（一）经审查认为原作出的具体行政行为或复议后作出的具体的行政行为是正确的，应当说服申诉单位或个人撤回申诉；
（二）对申诉理由不成立，坚持不撤回申诉的，作出《不予受理裁决书》；
（三）发现作出具体行政行为确有错误，应当及时纠正，或者转交作出审计 （复议）具体行政行为的审计机关重新调查，核实和纠正。
第四十六条 审计机关对审计申诉事项，应有专人管理和负责。有关人员在审查处理申诉事项中应认真审阅申诉材料，全面听取申诉单位或个人及被申诉人的意见。申诉处理结果应书面答复申诉人。

第七章 审计事项的移送
第四十七条 审计机关对下列事项，应及时移送监察、检察或有关部门：
（一）认为需要追究被审计单位有关责任人员行政责任的；
（二）认为需要追究被审计单位有关责任人员刑事责任的；
（三）认为需要有关部门办理非审计职权范围的有关事项的。
第四十八条 办理移送事项，应经审计机关领导人批准，使用《审计移送处理意见书》，并附《移送材料清单》，连同有关材料 （复印件）送受移送单位，并向受理部门索取签收回执。 《审计移送处理意见书》应当载明：
（一）被审计单位及其有关责任人员的违法违纪事实；
（二）审计机关的处理情况；
（三）移送处理的意见和建议。

第八章 审计保密及审计档案
第四十九条 审计工作人员必须严格遵守保密纪律，执行审计署、国家保密局有关审计保密工作的规定。
第五十条 审计机关对已办理结案的审计事项 （含复议、申诉），必须按照审计署、国家档案局《关于审计档案管理工作的规定》及《审计文件材料立卷归档工作程序》的有关规定，由审计组指定专人负责办理审计档案立卷、归档工作，做到“案结卷成”。

第九章 附 则
第五十一条 本办法中所列对内、对外审计文书，在名称、格式上应当统一规范。
第五十二条 本办法适用于我省各级审计机关一般审计事项及社会审计组织接受审计机关委托的审计事项。
审计机关办理的其它审计调查、联合检查等事项不适用本办法。
有关专业审计业务的特殊规定，由省局另行补充。
第五十三条 本办法文到之日起试行。有关问题由省审计局政策法规处负责解释。






1992年7月15日