中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令（2003年第5号）

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》已经2003年8月27日中国银行业监督管理委员会第五次主席会议通过，现予公布实施。

主席：刘明康

二OO三年十月二十三日







商业银行集团客户授信业务风险管理指引



第一章 总则

第一条 为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。

第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。

第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

（一） 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

（二） 共同被第三方企事业法人所控制的；

（三） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

（四） 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。

第四条 本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。

第五条 本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

第六条 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：

（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。

（二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

（三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。



第二章 授信业务风险管理

第七条 商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。

商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。

第八条 商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理。

第九条 商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。

第十条 商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。

第十一条 商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。

第十二条 当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。

第十三条 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。

必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。

第十四条 商业银行在给集团客户授信时，应进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。

第十五条 商业银行对跨国集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。

第十六条 商业银行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，商业银行应严格审核其资信情况，并严格控制。

第十七条 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：

（一） 交易各方的关联关系；

（二） 交易项目和交易性质；

（三） 交易的金额或相应的比例；

（四） 定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交

易）。

第十八条 商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：

（一） 提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；

（二） 未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；

（三） 利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；

（四） 拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；

（五） 出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；

（六） 通过关联交易，有意逃废银行债权的。

第十九条 商业银行应加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到全行的信贷管理信息系统中。

第二十条 集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，商业银行之间可采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。

第二十一条 商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。

第二十二条 银监会将按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。



第三章 信息管理和风险预警

第二十三条 商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为对集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。

第二十四条 商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。

第二十五条 商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。

第二十六条 商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。

第二十七条 银监会将建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。

第二十八条 各商业银行之间应加强合作，相互征询集团客户的资信时，应按商业原则依法提供必要的信息和查询协助。

第二十九条 商业银行应加强与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。



第四章 附则

第三十条 政策性银行、城市信用社、农村信用社、信托投资公司等对集团客户授信业务风险管理参照本指引执行。

第三十一条 本指引由银监会负责解释。




　　　　　　　　　　　　　　调解就是高水平审判

　　　　　　　　　　　　　北安市人民法院 安丽佳

　　近年来，随着社会建设步伐的加快和区域经济的快速发展，深层次矛盾逐渐凸显，一些人民群众关心的热点、难点问题，如国企改革、职工安置、城镇拆迁、征地补偿和“三农”纠纷日益增多，大量案件涌向法院，造成法院收案数逐年递增。面对新形势，湖南省株洲市荷塘区人民法院积极创新工作思路，把调解工作作为一项司法为民的重要民生工程,切实抓紧抓好抓出成效，认真探索了人民调解、治安行政调解和司法调解有机衔接的工作机制，推出了以庭外和解工作为主体的多元化纠纷解决机制，初步形成了“大调解”的工作格局，将大量矛盾纠纷化解在基层，为建设平安和谐社会、促进区域经济发展做出了积极贡献。得到了上级法院和社会各界的一致好评。邵阳市法院系统为此专门组织了考察团前往荷塘区法院学习民事调解先进经验。我院的主要做法是：
　　一、转换理念，重在化解纠纷

　　近年来，在审判改革过程中，一些法官为了过分强调“缩短办案周期”和“当庭宣判”的作用，人为地降低调解数量，忽视了当事人和社会的正当需求，使得社会矛盾不能真正化解，当事人久久不能息诉，导致“案结事不了”和“一朝官司、世代冤仇”的尴尬局面。面对疑难复杂案件和群体性民事纠纷居高不下、存在大量不稳定因素的形势，荷塘区法院从深化基层平安建设、构建和谐社会首善之区的高度出发，重新审视调解价值，转换调解观念，切实提高调解质量和效率，在坚持依法、自愿原则的基础上，尽力以调解方式解决纠纷，力争将矛盾化解在基层、消灭于萌芽状态。近几年来，荷塘区法院始终将民商事审判工作的重点放在调解上，并成立了以院长为组长的调解工作领导小组，切实做到“理念、认识、领导、方法、目标、措施”上六个到位，即牢固树立“能调则调，能调不判，案结事了”的办案理念，摒弃重判决，轻调解，重强制执行，轻执行和解的传统做法，确立了“练内功，善调解；借外力，助调解；抓机遇，促调解；心贴心，巧调解；使全力，大调解”的30字调解方针，全院干警树立了“调解就是高水平审判”的意识；认识到位即务必将调解结案作为民事审判的首选方式；领导到位，即带头调解、带头指导调解、带头把好调解关；方法到位，即在开展调解的主动性上下功夫，在调解形式上求创新，在调解方式、方法上求突破；目标到位，即将调解指标列入年度岗位目标考核范围，要求民商事案件调解撤诉率达80%以上；措施到位，即奖励措施到位，实行调解工作与个人的晋级晋升紧密挂钩，充分调动了办案法官的调解积极性

　　二、提高技能，重在落实措施

　　为切实维护当事人合法权益，真正达到“案结事了”，化解社会矛盾的目的，我院采取多项措施，多方位多层次促进调解工作。

　　一是将调解工作贯穿于民事诉讼的每一个环节。多年来，荷塘区法院坚持用先进的司法理念指导调解工作，积极把握调解时机，不放过审判工作每个环节的调解机会，抓好“庭前、庭中、庭后、执行”四个阶段进行调解，提高调解息诉率。在立案审查阶段，通过问、查、看、谈等方式，准确掌握当事人诉讼心态，找到纠纷原因，在受理案件时，利用送达和证据交换等时机，向当事人讲明诉讼权利、义务和诉讼风险，引导当事人权衡利弊，抓住时机对当事人有调解意向的案件及时组织庭前调解。2011年春节前，我院审理了一起追索劳动报酬的集团诉讼案件，因被告某洗水厂未按国家标准排放污水，被环保部门查封，其厂内的工人也因此失业而拿不到应得的工资，工人多次集体到政府上访，造成不稳定事件发生，在立案审查阶段，我院联合环保、劳动等职能部门联合办案，本着“人民利益至上”原则，突破传统办案的束缚，在第二天就将该案调解结案，一个星期内将该款项发放到工人手中，让他们过上了一个放心年。在开庭审理中，通过双方对诉讼请求、诉讼标的、双方争议焦点的陈述，捕捉双方能够达成共识的共同点，法官及时将相关法律知识、法律规定告知当事人，分析引起争议的问题所在，引导当事人运用法律知识对各自的行为进行评判，使当事人意识到调解对其权利保护的重要性，在理性上接受调解。同时，从司法为民的角度出发，向当事人讲清情理关系，使当事人充分信任调解法官，从感情上接受调解并希望调解。对在庭审中未达成调解协议，但仍有调解余地的，不急于下判，宣判前对有调解意向的当事人再组织一次庭后调解，给当事人最后一个处分权利的机会，促使双方互谅互让，最终握手言和。在执行过程中，对于仍有和解可能的案件，进一步做双方当事人的工作，促使当事人在权衡利弊的情况下达成和解协议，使案件得以及时执行。

　　二是针对不同类型案件探索多种形式的调解方法。调解结案重在说理明法，通过法官在双方自愿的基础上，明是非、理纷纭，进行劝导和批评教育工作，使许多“冤家对头”握手言和，化干戈为玉帛，消除了一些社会不安定因素。在调解过程中，针对不同的案件，我院坚持采取不同的方式“对症下药”开展调解工作。如对赡养，抚养案件的当事人采用“情法交融法”，从中华民族尊老爱幼的传统美德和法律规定的权利义务对当事人进行教育，唤醒他们的良知，从而自觉履行法定义务。而对离婚案件则采取“劝合不劝分”的方法，反复对双方做工作，尽量挽救濒于破裂的夫妻关系，达到和好的目的。对于双方感情确已破裂，难以挽回的，则尽量淡化双方的对立情绪，促使其协议离婚。而针对民间借贷案件，多采用“案源追溯法”，对当事人之间的诉争矛盾追根溯源，把准矛盾症结进行调解。2010年5月份，我院受理了一起由居委会提起诉讼的赡养纠纷案，年近7旬的王老系荷塘区金山街道居民，膝下有两子一女，前年他遭遇车祸住院，目前生活仍不能自理，他的子女在医院轮流照顾了他的生活一段时间后都撒手不管。法官了解到这一情况后，多次到王老的子女家中做工作，从养育之恩说到反哺之情，同时向他们介绍了法律的相关规定，明确了他们的义务，双管齐下，最后老人的子女同意继续赡养老人，并签定了相关协议。